IRP 계좌는 노후 준비에 필수? IRP 계좌의 장단점과 활용 팁

오늘은 IRP 계좌에 대해 이야기해보려고 합니다. IRP 계좌는 퇴직금을 세금연기하고 연금으로 받을 수 있는 계좌인데요, 2022년 4월부터 퇴직금을 IRP 계좌로만 지급하도록 법이 바뀌었습니다. (55세 이하의 직장인 대상)

그렇다면 IRP 계좌는 무엇이고, 어떤 장단점이 있으며, 어떻게 활용하면 좋을지 알아보겠습니다.

IRP 계좌란 무엇인가요?

IRP는 Individual Retirement Pension의 약자로, 개인형 퇴직연금이라고도 합니다. IRP 계좌는 은행, 보험사, 증권사에서 개설할 수 있으며, 퇴직금과 개인의 여유 자금을 입금할 수 있는 계좌입니다. IRP 계좌에 들어있는 퇴직금과 추가 납입금은 은퇴할 때 한꺼번에 인출할 수도 있고 연금 형식으로 매월 일정 금액이 출금되도록 할 수도 있습니다.

IRP 계좌는 소득이 있는 근로소득자나 자영업자만 가입할 수 있으며, 연간 700만 원까지 세액 공제를 받을 수 있습니다. 단, 다른 연금 계좌까지 모두 포함되는데요. 즉, 연금저축과 IRP 둘 다 있거나 그보다 계좌가 많다고 해도 세액 공제 한도는 총 700만 원입니다.

그러면 최대 92만 원~115만 원가량의 세금을 줄일 수 있습니다. 2023년에 연금 계좌 세액공제 한도가 900만 원으로 늘면 더 많은 금액을 공제받을 수 있습니다.

장점은 무엇인가요?

세제혜택

IRP 계좌로 퇴직금을 입금받으면 퇴직소득세를 차감하지 않고 세전 퇴직금을 받을 수 있습니다. 이를 과세이연 혜택이라고 합니다. 또한, IRP 계좌에 추가 납입하면 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 만 55세 이후에 연금 형식으로 인출하면 퇴직소득세의 30% 또는 40%를 감면받을 수 있습니다.

다양한 금융자산에 투자 가능

IRP 계좌는 여러 금융사들의 상품에 손쉽게 투자할 수 있습니다. 주식, 펀드, ETF, ELS, DLS, ELB, DLS 등 다양한 상품을 선택할 수 있으며, 투자성향에 따라 위험 자산에 최대 70%까지 투자할 수 있습니다.

과세이연을 통한 복리 효과

IRP 계좌를 통해서 얻은 수익금 및 이자는 당장 15.4%의 이자소득세를 내지 않고 100% 재투자 가능합니다. 이렇게 하면 복리 효과를 극대화할 수 있습니다. 예를 들어, 1억 원을 10년 동안 10%의 수익률로 투자한다고 가정해 봅시다. IRP 계좌가 아니라면 매년 15.4%의 세금을 내야 하므로 10년 후에는 2억 2천만 원 정도가 됩니다.

그러나 IRP 계좌라면 10년 동안 세금을 내지 않고 10년 후에 세금을 내면 2억 6천만 원 정도가 됩니다. 즉, IRP 계좌를 통해 4천만 원 정도의 차이가 발생하는 것입니다.

단점은 무엇인가요?

중도 인출 시, 세금과 추가 패널티를 부담

IRP 계좌에서 중도 인출 (계좌를 해지하지 않고 중간에 계좌 잔액의 일부를 인출)할 수 있는 경우는 법으로 정한 6가지 예외 상황뿐입니다. 그 외의 경우에는 IRP 계좌를 해지하고 전액을 인출해야 하는데요, 이때는 퇴직소득세와 추가로 10%의 패널티를 내야 합니다.

예를 들어, IRP 계좌에 1억 원이 들어있고 이 중 500만 원만 필요하다면, 500만 원만 인출하고 나머지는 유지하고 싶지만, 그럴 수 없습니다. 해지하면서 전액을 인출하거나, 유지하거나 둘 중 하나를 선택할 수 있습니다. 만약 전액을 인출한다면, 퇴직소득세와 패널티를 합쳐 약 2천만 원 정도의 세금을 내야 합니다.

낮은 연금소득세

IRP 계좌에서 연금 형식으로 인출할 때는 연금소득세가 부과됩니다. 연금소득세는 퇴직소득세의 70% 또는 60% 수준이지만, 그래도 일반 소득세보다는 높은 편입니다. 예를 들어, 연간 1천만 원의 연금을 받는다면, 연금소득세는 약 200만 원 정도가 됩니다. 그러나, 일반 소득세라면 약 100만 원 정도가 됩니다. 즉, IRP 계좌에서 연금을 받으면 일반 소득세보다 약 2배 정도의 세금을 내야 합니다.

투자 수익률의 불확실성

IRP 계좌의 투자 수익률은 투자 상품의 종류와 시장 상황에 따라 달라집니다. IRP 계좌에 투자한 금액이 원금보다 줄어들 수도 있습니다. 특히, 위험 자산에 투자할 경우에는 시장 변동성에 민감하게 반응할 수 있으므로, 투자성향과 목표 수익률에 맞게 투자 포트폴리오를 구성하는 것이 중요합니다.

IRP 계좌를 효율적으로 활용하는 방법은 무엇인가요?

퇴직금과 추가 납입금의 비율을 적절하게 조절하라

IRP 계좌에 퇴직금을 입금받으면 세금을 연기할 수 있지만, 중도 인출이 어렵고 세금과 패널티를 부담해야 합니다. 그러므로, 퇴직금을 IRP 계좌에 전액 입금하기보다는 일부만 입금하고, 나머지는 다른 투자 계좌나 저축 계좌에 보관하는 것이 좋습니다. 또한, IRP 계좌에 추가 납입하는 금액도 너무 많이 하지 않고, 자신의 소득 수준과 생활비에 맞게 적절하게 조절하시기 바랍니다.

투자 상품을 다양화하고 장기적으로 투자하라

IRP 계좌는 다양한 금융자산에 투자할 수 있으므로, 투자 리스크를 분산하고 수익률을 극대화하기 위해서는 투자 상품을 다양화하는 것이 좋습니다. 예를 들어, 안정적인 수익률을 추구하는 사람은 채권이나 MMF 등의 저위험 상품에 투자하고, 공격적인 수익률을 추구하는 사람은 주식이나 펀드 등의 고위험 상품에 투자할 수 있습니다.

단, 위험 자산에는 최대 70%까지만 투자할 수 있으므로, 투자 비중을 잘 조절하시기 바랍니다. 또한, IRP 계좌는 장기적인 투자를 목적으로 하는 계좌이므로, 단기적인 시장 변동에 흔들리지 않고 장기적인 관점에서 투자하시기 바랍니다.

연금 형식으로 인출하고, 연금소득세를 줄이는 방법을 활용하라

IRP 계좌에서 은퇴할 때 한꺼번에 인출할 수도 있지만, 연금 형식으로 인출하는 것이 더 유리합니다. 연금 형식으로 인출하면 퇴직소득세의 30% 또는 40%를 감면받을 수 있고, 노후에 안정적인 수입을 확보할 수 있습니다. 또한, 연금소득세를 줄이는 방법을 활용할 수 있습니다.

예를 들어, 연금소득세는 연금액의 40%를 공제한 금액에 부과되므로, 연금액을 낮추면 세금을 줄일 수 있습니다. 또는, 연금소득세의 30%를 감면받기 위해서는 연금 수령 기간이 10년 이상이어야 하므로, 연금 수령 기간을 늘리는 것도 좋습니다.

IRP 계좌를 효율적으로 활용하기 위해서는 퇴직금과 추가 납입금의 비율을 적절하게 조절하고, 투자 상품을 다양화하고 장기적으로 투자하고, 연금 형식으로 인출하고, 연금소득세를 줄이는 방법을 활용하는 것이 좋습니다. 이 계좌는 노후 준비에 필수적인 계좌입니다. IRP 계좌에 대해 잘 알고, 자신의 투자 목표와 상황에 맞게 활용하시기 바랍니다.

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